¿Cuándo aplican retenciones de IVA e ISR a proveedores?

Me dicen que debo retener ISR e IVA a ciertos proveedores personas físicas. ¿Cuándo y cuánto?

Cómo resolverlo paso a paso

  1. Identifica si el proveedor es persona física y si está sujeto a retención.
  2. Verifica el tipo de servicio o producto que proporciona el proveedor.
  3. Consulta la tasa de retención de ISR aplicable, que puede ser del 1.25% al 10% dependiendo del régimen.
  4. Confirma la tasa de retención de IVA, que generalmente es del 16%.
  5. Realiza el cálculo de las retenciones y efectúa el pago correspondiente al SAT.
Consejo: Mantén un registro detallado de las retenciones realizadas para facilitar futuras declaraciones.
Evita: No retener cuando el proveedor emite factura con IVA desglosado y no está en los supuestos de retención, o null

Recurso oficial del SAT

Más problemas de Pagos y Devoluciones al SAT Inicio